HOA KỲ — Hai người điều hành một hệ thống gồm hơn 60 tiệm nail cao cấp trên toàn nước Mỹ đã nhận tội liên quan đến chương trình trả lương tiền mặt không được khai báo đầy đủ với cơ quan thuế liên bang.
Vụ án thu hút sự quan tâm lớn trong cộng đồng người Việt làm ngành nail vì hệ thống này hoạt động dưới nhiều tên thương mại quen thuộc, gồm Anthony Vince Nail Salons, Prive Nail Spas và Zen Nail & Spas.
Theo thông báo của Bộ Tư pháp Hoa Kỳ, các bị cáo là Vinh Q. Ho, 53 tuổi, và Thanh Lan Do, 34 tuổi. Ông Ho được mô tả là người điều hành chính trên thực tế, trong khi bà Do phụ trách hoạt động quản lý của hệ thống.
Cả hai đã nhận tội âm mưu lừa đảo chính phủ Hoa Kỳ. Ông Ho còn nhận thêm một tội danh trốn thuế liên quan đến hồ sơ thuế thu nhập cá nhân.
Hơn 116 triệu USD tiền mặt không được báo cáo
Theo thỏa thuận nhận tội, trong giai đoạn từ năm 2016 đến năm 2024, hệ thống tiệm nail đã trả hơn 116 triệu USD tiền công bằng tiền mặt nhưng không báo cáo đầy đủ số tiền này với IRS.
Công tố viên liên bang ước tính hành vi trên đã gây ra khoản thất thu thuế ít nhất 32 triệu USD.
Các tiệm sử dụng nhiều thợ nail và một phần đáng kể thu nhập của họ được thanh toán bằng tiền mặt. Tuy nhiên, những khoản tiền này không được thể hiện đầy đủ trên các biểu mẫu thuế được lập vào cuối năm.
Hồ sơ vụ án cho biết những người điều hành đã hướng dẫn quản lý tại các tiệm cách vận hành hệ thống trả lương tiền mặt ngoài sổ sách, lập các mẫu 1099 có thông tin không chính xác và yêu cầu giữ kín số tiền công thực tế.
Ông Ho cũng thừa nhận đã khai thấp thu nhập trên các tờ khai thuế cá nhân trong năm 2020 và 2021.
“Nhận tội” khác với “đã bị kết án”
Nhiều bài đăng trên mạng xã hội đang sử dụng những cụm từ như “tiệm bị bắt” hoặc “chủ tiệm đã đi tù.” Tuy nhiên, cách mô tả này chưa hoàn toàn chính xác.
Đây là vụ án nhắm đến những cá nhân điều hành hệ thống, không phải việc một cửa hàng hoặc thương hiệu có thể bị bắt theo nghĩa hình sự.
Hai bị cáo đã chính thức nhận tội, nhưng tòa án chưa tuyên bản án cuối cùng.
Ông Ho có thể đối mặt với mức án tối đa tổng cộng 10 năm tù. Bà Do có thể đối mặt với mức án tối đa 5 năm tù.
Đây là mức hình phạt tối đa theo luật, không phải bản án chắc chắn sẽ được áp dụng. Thẩm phán liên bang sẽ quyết định hình phạt sau khi xem xét hướng dẫn tuyên án, nội dung thỏa thuận nhận tội, thiệt hại về thuế và những yếu tố liên quan khác.
Thông báo của Bộ Tư pháp cũng chưa nói toàn bộ các tiệm thuộc hệ thống phải đóng cửa. Vì vậy, không nên suy đoán rằng tất cả địa điểm Anthony Vince, Prive hoặc Zen đã ngừng hoạt động.
Tiền mặt vẫn là thu nhập phải khai thuế
Vụ án gửi một thông điệp quan trọng đến các ngành dịch vụ thường có nhiều giao dịch bằng tiền mặt.
Việc trả lương bằng tiền mặt không tự động vi phạm pháp luật. Tuy nhiên, tiền công vẫn phải được ghi nhận, báo cáo và xử lý thuế đúng quy định.
Nếu một người thực sự là nhân viên, doanh nghiệp thường có trách nhiệm:
• Ghi nhận đầy đủ tiền lương và các khoản bồi thường.
• Khấu trừ thuế thu nhập khi được yêu cầu.
• Khấu trừ và đóng thuế Social Security cùng Medicare.
• Báo cáo tiền công trên biểu mẫu thích hợp.
• Lưu giữ hồ sơ trả lương và thời gian làm việc.
• Nộp phần thuế lao động thuộc trách nhiệm của chủ doanh nghiệp.
Thanh toán bằng tiền mặt, ngân phiếu, ứng dụng chuyển tiền hoặc phương thức khác không làm mất nghĩa vụ khai báo.
Form 1099 không quyết định một người là contractor
Một vấn đề đặc biệt được cộng đồng nail quan tâm là sự khác biệt giữa independent contractor nhận Form 1099 và employee nhận Form W-2.
Việc doanh nghiệp đưa cho thợ nail một Form 1099 hoặc gọi họ là “contractor” không tự động quyết định tình trạng pháp lý của người đó.
Cơ quan thuế thường xem xét toàn bộ mối quan hệ làm việc, bao gồm:
• Ai kiểm soát giờ làm việc?
• Ai quyết định cách cung cấp dịch vụ?
• Ai đặt giá và thu tiền của khách?
• Ai cung cấp bàn ghế, máy móc và vật liệu?
• Người thợ có quyền tự tìm khách và làm cho nhiều doanh nghiệp hay không?
• Mối quan hệ có lâu dài và liên tục hay không?
• Công việc của người thợ có phải hoạt động chính của doanh nghiệp không?
Một hợp đồng ghi rằng người lao động là independent contractor không đủ để giải quyết vấn đề nếu thực tế cho thấy doanh nghiệp có mức độ kiểm soát giống quan hệ chủ và nhân viên.
Thợ nail cũng có trách nhiệm với thu nhập của mình
Vụ án không chỉ là lời cảnh báo đối với chủ tiệm.
Người lao động và independent contractor cũng có trách nhiệm khai báo đầy đủ thu nhập nhận được, kể cả tiền mặt, tiền tip và khoản thanh toán không xuất hiện chính xác trên biểu mẫu thuế.
Nếu số tiền trên W-2 hoặc 1099 thấp hơn thu nhập thực tế, người nhận không nên mặc nhiên cho rằng phần chênh lệch được miễn thuế.
Người lao động nên lưu giữ:
• Bảng kê tiền công.
• Biên nhận hoặc hồ sơ chuyển tiền.
• Nhật ký tiền mặt và tiền tip.
• Hợp đồng làm việc.
• Bản sao W-2 hoặc 1099.
• Chi phí kinh doanh nếu thật sự làm việc độc lập.
Trong trường hợp hồ sơ thuế không khớp với số tiền thực nhận, nên trao đổi với một chuyên gia thuế độc lập trước khi nộp tờ khai.
Không phải mọi người trong hệ thống đều bị truy tố
Thông báo của Bộ Tư pháp hiện nêu tên hai bị cáo chính.
Điều đó không có nghĩa mọi quản lý, thợ nail hoặc người từng làm việc tại các địa điểm liên quan đều bị cáo buộc phạm tội.
Trách nhiệm hình sự được xác định riêng cho từng cá nhân dựa trên hành vi, kiến thức và bằng chứng cụ thể.
Cộng đồng nên tránh đăng hình ảnh, tên tuổi hoặc cáo buộc những người không được nêu trong hồ sơ chính thức. Việc lan truyền thông tin chưa được xác minh có thể gây ảnh hưởng đến nhân viên và các gia đình không liên quan đến quyết định của ban điều hành.
Chủ tiệm nail nên kiểm tra hệ thống ngay từ bây giờ
Các chủ doanh nghiệp không nên chờ đến khi nhận thư của IRS mới bắt đầu xem xét hồ sơ.
Một cuộc rà soát chủ động có thể tập trung vào:
- Cách phân loại W-2 và 1099.
- Tiền lương trả bằng tiền mặt.
- Tiền tip và service charge.
- Hồ sơ chấm công và chia commission.
- Báo cáo thuế tiền lương hàng quý.
- Sự thống nhất giữa POS, tài khoản ngân hàng và payroll.
- Form 1099 hoặc W-2 được phát hành cuối năm.
- Khoản thanh toán cho chủ doanh nghiệp và người thân.
- Việc lưu giữ hồ sơ của từng địa điểm.
- Quy trình mà manager được hướng dẫn thực hiện.
Nếu phát hiện sai sót, doanh nghiệp cần tìm cố vấn thuế hoặc luật sư có kinh nghiệm phù hợp để đánh giá cách sửa chữa. Không nên tự ý xóa dữ liệu, thay đổi sổ sách cũ hoặc yêu cầu nhân viên đưa ra lời giải thích không đúng sự thật.
Một bài học lớn đối với ngành nail Việt tại Mỹ
Ngành nail đã tạo cơ hội kinh tế cho hàng trăm nghìn gia đình người Việt tại Hoa Kỳ. Tuy nhiên, sự phát triển về quy mô cũng đi kèm yêu cầu ngày càng cao về quản trị, kế toán, luật lao động và thuế.
Khi một doanh nghiệp phát triển từ một tiệm thành hàng chục địa điểm, cách quản lý thủ công hoặc thỏa thuận bằng lời nói không còn đủ an toàn.
Một hệ thống lớn cần:
• Quy trình payroll nhất quán.
• Phần mềm lưu giữ dữ liệu rõ ràng.
• Chính sách phân loại lao động được xem xét định kỳ.
• Nhân viên kế toán có chuyên môn.
• Cơ chế để quản lý và người lao động báo cáo sai phạm.
• Kiểm tra nội bộ trước khi vấn đề trở thành vụ án liên bang.
Vụ án Anthony Vince không nên được sử dụng để đánh đồng toàn bộ ngành nail. Phần lớn chủ tiệm và thợ nail đang làm việc chăm chỉ, đóng thuế và xây dựng doanh nghiệp hợp pháp.
Tuy nhiên, đây vẫn là một lời nhắc mạnh mẽ: doanh thu bằng tiền mặt, cách phát hành 1099 và phương thức trả commission đều có thể trở thành trọng tâm của một cuộc điều tra nếu hồ sơ không phản ánh đúng thực tế.
📌 Theo quý vị, cộng đồng ngành nail có cần thêm các chương trình hướng dẫn bằng tiếng Việt về payroll, W-2, 1099 và luật thuế hay không?
Bài viết mang tính thông tin cộng đồng, không thay thế tư vấn thuế hoặc tư vấn pháp lý. Hai bị cáo đã nhận tội nhưng chưa được tuyên án tại thời điểm bài viết được biên soạn.
#VietMyMedia #TinCongDong #NguoiVietTaiMy #AnthonyVince #NailSalon #NganhNail #ThueHoaKy #IRS #Payroll #W2 #Form1099
